Comment optimiser sa fiscalité en tant que SASU ?

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Vous êtes entrepreneur et avez choisi la forme juridique de la SASU pour créer votre entreprise ? Vous êtes peut-être président de votre société par actions simplifiée unipersonnelle et souhaitez optimiser votre rémunération et votre fiscalité ?

Dans cet article, nous vous proposons de découvrir les astuces pour réduire vos impôts et mieux gérer votre entreprise en tant que SASU. Au programme : les différentes formes de rémunération du dirigeant, l’optimisation fiscale, le régime social et les autres leviers pour alléger votre facture fiscale. Alors suivez le guide !

Les différents types de rémunération pour un dirigeant de SASU

En tant que président d’une société par actions simplifiée unipersonnelle, vous pouvez percevoir plusieurs types de rémunération. Nous allons passer en revue les principales formes de rémunération pour un président de SASU et leurs implications fiscales et sociales.

Le salaire

En tant que dirigeant de SASU, vous pouvez vous verser un salaire en contrepartie de l’exercice de vos fonctions. Ce salaire est soumis à l’impôt sur le revenu, selon le barème progressif, et aux cotisations sociales.

Il est important de noter que le salaire du président de SASU est déductible du résultat fiscal de l’entreprise, ce qui permet de réduire l’impôt sur les sociétés (IS) à payer par la société.

Les dividendes

Outre le salaire, vous pouvez également percevoir des dividendes en tant qu’actionnaire de votre SASU. Les dividendes sont soumis à l’impôt sur le revenu (au prélèvement forfaitaire unique de 30 % ou au barème progressif sur option) et aux prélèvements sociaux, mais à un taux inférieur à celui des salaires.

Cependant, contrairement au salaire, les dividendes ne sont pas déductibles du résultat fiscal de l’entreprise. Ils sont donc soumis à l’IS au niveau de la société.

Les avantages en nature

Enfin, en tant que président de SASU, vous pouvez bénéficier d’avantages en nature (voiture de fonction, logement, etc.), qui sont soumis à l’impôt sur le revenu et aux cotisations sociales. Toutefois, ces avantages en nature sont également déductibles du résultat fiscal de l’entreprise, ce qui permet de réduire l’IS à payer.

L’optimisation fiscale pour un dirigeant de SASU

Pour optimiser votre fiscalité en tant que président de SASU, il est essentiel de trouver le bon équilibre entre salaire, dividendes et avantages en nature. Voici quelques conseils pour y parvenir.

Arbitrage entre salaire et dividendes

Le choix entre se verser un salaire ou des dividendes dépend de votre situation personnelle et de celle de votre entreprise. En général, il est recommandé de privilégier le salaire lorsque votre entreprise réalise des bénéfices importants et que vous êtes soumis à un taux d’impôt sur le revenu élevé. En revanche, si votre entreprise réalise peu de bénéfices et que vous êtes soumis à un taux d’impôt sur le revenu faible, les dividendes peuvent être plus avantageux.

Utilisation des avantages en nature

N’hésitez pas à profiter des avantages en nature pour optimiser votre rémunération en tant que président de SASU. En effet, ces avantages sont généralement moins taxés que les salaires et les dividendes, tout en étant déductibles du résultat fiscal de l’entreprise.

Faire appel à un expert-comptable

Pour optimiser votre fiscalité en tant que dirigeant de SASU, il est vivement recommandé de faire appel à un expert-comptable. Ce professionnel pourra vous conseiller sur la meilleure répartition de votre rémunération et vous aider à mettre en place des solutions d’optimisation fiscale adaptées à votre situation.

Le régime social d’un président de SASU

Le régime social du dirigeant d’une SASU est celui des assimilés salariés. À ce titre, le président de SASU est soumis aux cotisations sociales sur sa rémunération (salaire et avantages en nature), mais pas sur les dividendes.

Cependant, contrairement aux salariés, le président de SASU ne bénéficie pas du régime de l’assurance chômage. Il peut toutefois souscrire à une assurance chômage privée s’il le souhaite.

Les autres leviers pour réduire votre fiscalité en tant que dirigeant de SASU

Outre la gestion de votre rémunération, voici d’autres leviers à explorer pour réduire votre fiscalité en tant que président de SASU.

Le crédit d’impôt

La création d’une SASU peut vous permettre de bénéficier de certains crédits d’impôt, comme le crédit d’impôt recherche ou le crédit d’impôt innovation. N’hésitez pas à vous renseigner sur les dispositifs existants pour réduire vos impôts.

L’amortissement du capital social

L’amortissement du capital social de votre SASU peut également vous permettre de réduire votre imposition. En effet, cela vous permet de déduire une partie du montant du capital social de votre bénéfice imposable chaque année.

La réserve spéciale de participation (RSP)

La mise en place d’une RSP dans votre SASU peut vous permettre de partager les bénéfices de l’entreprise avec vos salariés, sans pour autant augmenter leur rémunération. La RSP est déductible du résultat fiscal de l’entreprise et exonérée d’impôt sur le revenu pour les salariés.

En conclusion, optimiser sa fiscalité en tant que dirigeant d’une SASU passe par la bonne gestion de sa rémunération (salaire, dividendes et avantages en nature), l’utilisation des dispositifs fiscaux existants (crédits d’impôt, amortissement du capital social, RSP) et l’aide d’un expert-comptable. En appliquant ces conseils, vous pourrez réduire votre facture fiscale et ainsi contribuer au développement de votre entreprise.